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prof.franceschin
PIANO DI RISANAMENTO
RISTRUTTURAZIONE AZIENDALE
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Piano di Risanamento
- è previsto dall’art. 67 Legge Fallimentare
- cosiddetto “concordato stragiudiziale” o “piano attestato”
- il Piano di Risanamento è un libero accordo negoziato tra le parti (impresa, fornitori, dipendenti, banche)
- può essere anche un progetto unilaterale predisposto solo dall’imprenditore
- il Piano è redatto da un Advisor
- non c’è omologa del tribunale
- il Piano deve essere asseverato da relazione di un Esperto che consideri il piano ragionevole
- l'Esperto deve essere:
- revisore contabile
- società di revisione iscritta all’apposito albo del Ministero della Giustizia
- i contenuti tipici del Piano di Risanamento sono:
- misure per risanare il debito dell’impresa
- misure per ridurre l’indebitamento dell’impresa
- misure per la ripresa dell’attività economica
- ricapitalizzazione, apporti di patrimonio netto
- impegno da parte dei creditori a non richiederne il pagamento prima di un termine prestabilito
- conversione dei crediti in capitale di rischio
- rinegoziazione di debiti oppure remissione di debiti
- pagamento in percentuale di taluni debiti
- contrazione dei tassi di interesse sui finanziamenti bancari
- conversione dei debiti a breve termine in debiti a medio lungo termine
- la falcidia (pagamento percentuale di tutti i debiti, con il consenso espresso di tutti i creditori)
- dismissione di beni strumentali non essenziali
- riduzione di costi di produzione
- licenziamento del personale in esubero
- cessione di rami di azienda, scorporo
- il Piano di Risanamento prevede la predisposizione dei seguenti documenti:
- conto economico previsionale (budget economico)
- stato patrimoniale previsionale (budget patrimoniale)
- rendiconto finanziario previsionale (budget finanziario)
Crisi dell’azienda, cosa fare?
Nei casi di profonda crisi di una azienda è necessario adottare misure per:
- fare cessare subito le cause della crisi
- fare cessare lo stato di insolvenza
- recuperare la redditività e la gestione finanziaria
- evitare la dissoluzione dell’impresa
Misure per salvare l’azienda in crisi
Piano di risanamento (art. 67 comma 3 lett. d Legge fallimentare)
Accordo di ristrutturazione del debito (Art. 182 bis Legge Fallimentare)
Concordato preventivo (Art. 160 Legge Fallimentare)
Vantaggi
Tali misure:
- servono a evitare lo stato di insolvenza e la liquidazione dell’impresa
- garantiscono il riequilibrio della situazione finanziaria dell’impresa
- sono rimedi alternativi al fallimento e alle altre procedure concorsuali
- sono misure non soggette a revocatoria fallimentare
Servizi offerti
- due diligence della situazione aziendale (struttura economica, patrimoniale, finanziaria, bilancio)
- analisi del rischio di insolvenza (leva finanziaria e leva operativa)
- Esperto per Accordi di Ristrutturazione e Piano di Risanamento
- Advisor Finanziario analizza la situazione debitoria e predispone l'Accordo di Ristrutturazione del Debito o Piano di Risanamento
- Advisor Industriale elabora piano industriale e collabora con l’imprenditore, creditori e gli altri soggetti coinvolti
- risanamento aziendale
- negoziazione con il sistema bancario
- negoziazione con creditori
- scelta della procedura concorsuale più adeguata
- consulenza per operazioni di natura straordinaria
